12月13日,市公安局经侦大队对犯罪嫌疑人吴某、谢某涉嫌税案侦查终结移送起诉。至此,60份“运输专用发票”的神秘面纱被揭开了。
专用发票疑点多多
4月26日,市公安局经侦大队接到举报,本市小陶镇人吴某长期贩煤,有虚开增值税专用发票的行为。侦查员张洪永、张洪根据举报材料开展调查取证。
在案件侦破过程中,办案民警发现吴某从2002年5月至2003年12月份止,先后向永安4家水泥厂提供60份千元版的福建省道路货物(集装箱)运输专用发票,这些手写的千元版运输专用发票装货地点均为“连城”。令人疑惑不解的是这些发票又不是连城县地方税务局监制的,而是永定县和龙岩市新罗区地方税务局监制。在连城装车运货却用永定和龙岩的专用发票,不符常理,会不会另有隐情?
5月13日,犯罪嫌疑人吴某被抓获,但审讯工作却遇到了困难,吴某对民警的提问要么说不知道,要么沉默不语。办案民警并不气馁,一边继续加大审讯力度,一边对调取的运输专用发票进行统计,通过比较分析,这60份运输专用发票都有以下几个特点:一、金额大,几乎都是九仟九佰多元;二、开票人的落款都是“刘”、“王”,而且字迹十分相似;三、许多发票不是开给同一家水泥厂,而且时间间隔较长,但发票的顺序号却是连号。那么,这60份运输专用发票究竟是真票还是假票?是真票假填(虚开)还是假票真填?吴某对这60份专用发票的真假是否知情?
拔出箩卜带出泥
为了尽快揭开60份运输专用发票的神秘面纱,办案民警暂对吴某冷处理,取保候审。
但侦破工作一刻也没有停顿。大队长廖宏辉果断做出决策,决定兵分二路,齐头并进。 一路由副大队长张洪永带领办案民警直奔永定、龙岩,从税务机关和开票车队入手,直接调查运输专用发票的真假。另一路由教导员蔡迎年带领办案民警对受害的4家水泥厂进一步调查取证,了解查证货的来源及运费支付情况,查验犯罪嫌疑人吴某与受害企业之间的运输关系是否存在。
在大量的铁的事实面前,犯罪嫌疑人吴某终于承认:这60份运输专用发票是他以每份200元至250元不等的价格从连城籍谢某那里买来的,但发票的真假他并不知情。就在这时,赴永定、龙岩调查取证的办案民警也带回好消息:永定、龙岩税务机关证实涉案的60份运输专用发票并不是他们局里开出来,当地的运输车队也未开具这60份运输专用发票给吴某,证实了这60份运输专用发票是假发票。
2004年6月8日,犯罪嫌疑人谢某被永安警方抓获。
犯罪嫌疑人谢某交待他是以每份80元的价格从永定籍卢某处买进,后以每份200—300元卖给永安人吴某,从中非法盈利近万元。吴某买到60份空白运输专用发票后,虚假填写发票的运费金额,转给永安4家水泥厂抵扣税款,60份假票虚开运费60万元,税款达4万多元。
9月30日,龙岩市地税局作出鉴定,涉案的60份运输专用发票系非法制造的假票。吴某涉嫌虚开抵扣税款发票案,谢某涉嫌出售非法抵扣税款发票案,双双被移送起诉。